Czy polisy na życie są opodatkowane?

O tym, czy przy wypłacie świadczenia ubezpieczeniowego powinien być pobrany podatek dochodowy od osób fizycznych decyduje fakt, czy wypłacana przez ubezpieczyciela kwota wynika z inwestowania w ramach ubezpieczenia na życie, czy też nie – czytamy na stronie Rzecznika Finansowego.

Z jakim podatkiem trzeba się liczyć? Nie jest to VAT, tylko podatek od dochodów kapitałowych. Regulują to przepisy art. 30a i 30b ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Poniżej przyglądamy się kwestii podatków w następujących polisach na życie:

• terminowa, ochronna
• bezterminowa, ochronna,
• posagowa dla dziecka
• na życie i dożycie,
• inwestycyjna.

Gdy zakładamy rodzinę, chcemy zagwarantować jej bezpieczeństwo na wypadek naszej śmierci. Chcemy również zapewnić maksymalną ochronę dla siebie, współmałżonka i dzieci. Wówczas postanawiamy zakupić polisę rodzinną, która to wszystko ma nam zagwarantować.

Polisa rodzinna to wieloletnia inwestycja. Dlatego wymaga rozsądnej decyzji. Składki opłacane będą bardzo długi okres czasu i właśnie dlatego zależy nam, aby suma ubezpieczenia nie różniła się od tej, która widnieje w umowie. W sytuacji, gdyby polisa miałaby podatek od ubezpieczenia na życie, należałoby odjąć określony procent świadczenia czy co automatycznie znacznie obniża wartość i opłacalność polisy na życie.

Dlatego właśnie polisy rodzinne (a także dla 1 osoby) nie są opodatkowane. Po wystąpieniu zdarzenia, które dokładnie precyzuje umowa ubezpieczeniowa, zostanie wypłacona pełna suma ubezpieczenia i nie musimy martwić się o żaden podatek. W razie każdej wątpliwości zawsze można dopytać doradcę ubezpieczeniowego o wszystkie szczegóły umowy.



Podobnie jest z indywidualnymi polisami na życie zawartymi na czas nieokreślony.  Bezterminowe polisy na życie są adresowane do osób starszych, ale mogą je mieć już nawet 18-latkowie. Nie ma tu szczegółowej ankiety medycznej, jest za to dość okrojony zakres ochrony i umiarkowane sumy ubezpieczenia.

Na bezterminowej polisie na życie ubezpieczony nie zarabia, więc nie występuje konieczność zapłacenia podatku. Świadczenie wypłacane najczęściej w związku ze śmiercią ubezpieczonego trafia w całości do uposażonych (rodzina lub bliscy znajomi) i może być wykorzystana na dowolny cel.

Uposażony otrzymuje odszkodowanie z tytułu śmierci osoby ubezpieczonej bezpośrednio od towarzystwa ubezpieczeniowego, np. przelewem na podany numer konta bankowego w ciągu 30 dni. Postępowanie spadkowe nie jest tutaj przeprowadzane. Jeżeli chcemy zabezpieczyć przyszłość finansową osoby spoza rodziny, z którą jesteśmy w bliskich relacjach, uczynienie jej osobą uposażoną jest trafnym wyborem. Osoba postronna również nie zapłaci podatku od spadków i darowizn, a także podatku dochodowego.

Jeśli uposażeni nie zostali wskazani, świadczenie zostanie dziedziczone przez spadkobierców w następującej kolejności:

• współmałżonek,
• dzieci w częściach równych,
• rodzice w częściach równych,
• rodzeństwo w częściach równych,
• pozostałe osoby będące spadkobiercami ubezpieczonego - w częściach równych, z wyłączeniem Skarbu Państwa.

Wyjątek stanowi świadczenie ubezpieczeniowe, które ma być dziedziczone. Wtedy, w myśl art. 831 par. 3 k.c., podatnik nie jest uprawnionym do otrzymania świadczenia. Dlatego też świadczenie wypłacone na podstawie dziedziczenia należy zaliczyć do masy spadkowej, która podlega opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. Dotyczy to niektórych uposażonych: zięcia, synową i teściów.

Porównaj ceny

Darmowe wyliczenie składek online bez zobowiązań. Oszczędź do 50% na ubezpieczeniu!

Polisa posagowa dla dziecka to przykład ubezpieczenia ochronno-oszczędnościowego. Wpłacana składka, np. 350 zł miesięcznie jest dzielona na dwie części – mniejsza odpowiada za wypłatę świadczenia w razie śmierci rodzica czy wypadku dziecka, a większa trafia na konto polisowe. Suma zgromadzonych składek jest po latach wypłacana dorosłemu już dziecku, czyli nie wcześniej niż przed 18 urodzinami, ale nie później niż po skończeniu 25 lat.

Co ze środkami z polisy, które dziecko może przeznaczyć na wkład sfinansowanie wkładu własnego do mieszkania, zakup samochodu, wycieczki zagranicznej, opłacenie studiów czy ślubu? Tu również nie występuje podatek od dochodów kapitałowych.

 

Porównaj ceny

Darmowe wyliczenie składek online bez zobowiązań. Oszczędź do 50% na ubezpieczeniu!

Ubezpieczenie na życie zapewnia ochronę finansową w wielu sytuacjach zagrożenia życia i zdrowia dla nas i naszych bliskich. Dla większości ubezpieczonych ważna jest cena polisy, dlatego, aby uniknąć przepłacania za składkę, warto najpierw zrobić porównanie składek ubezpieczenia w kalkulatorze. Ofertę spośród 20 dostępnych towarzystw ubezpieczeń możemy znaleźć już od 3 złotych dziennie, a w 1 kalkulacji porównamy jednocześnie nawet 5 ofert.